国有企业负责人履职待遇与业务支出常见问题及审计思路(十四)
见相关人员。即在进行查阅管理办法、安排计划、会计资料,实地走访、查看实物等工作后,必要时可通过延伸疑点单位,与相关事项经办人开展座谈等对问题线索进行核查。如延伸培训会议外包服务单位,查阅其工作记录、会计资料等,核实培训地点、培训形式。延伸相关销售单位,判断购买业务的真实性,关注有无以购买烟、酒、办公用品等名义套取资金,购买预付卡或礼品等问题。延伸礼品收受人,核实业务招待礼品赠送行为是否属实;与违规事项经办人进行谈话,确定决策人、招待对象、陪同人员等信息。
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